销项负数怎么做记帐凭证

摘要写冲月日号发票；
借：相关科目负数
贷：主营业务收入负数
应缴税费-应交增值税（销项税）负数

就是用红字增值税发票记账吧？与做正常销售一样，只不过用红字而已借：应收帐款（红字）贷：应交税费-销项税（红字）主营业务收入（红字）

冲销怎么做记帐凭证

1.用红字冲销法
2.用差额更正法
记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据稽核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登记账簿的直接依据。
财务红字冲销法又称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。
差额更正法是指将多记金额予以冲减的更正方法.记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误,仅仅是所记金额大于应记金额。

记帐凭证怎么做

（一）记帐凭证填制的基本要求
1.稽核无误。即在对原始凭证稽核无误的基础上填制记帐凭证。这是内部牵制制度的一个重要环节。
2.内容完整。即记帐凭证应该包括的内容都要具备。应该注意的是：以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记帐凭证使用的，也必须具备记帐凭证所应有的内容；记帐凭证的日期，一般为编制记帐凭证当天的日期，按权责发生制原则计算收益、分配费用、结转成本利润等调整分录和结帐分录的记帐凭证，虽然需要到下月才能编制，仍应填写当月月末的日期，以便在当月的帐内进行登记。
3.分类正确。即根据经济业务的内容，正确区别不同型别的原始凭证，正确应用会计科目。在此基础上，记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制；但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记帐凭证上。
4.连续编号。即记帐凭证应当连续编号。这有利于分清会计事项处理的先后顺序，便于记帐凭证与会计帐簿之间的核对，确保记帐凭证的完整。
（二）记帐凭证填制的具体要求
1.除结帐和更正错误，记帐凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。所附原始凭证张数的计算，一般以原始凭证的自然张数为准。与记帐凭证中的经济业务记录有关的每一张证据，都应当作为原始凭证的附件。如果记帐凭证中附有原始凭证汇总表，则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内。但报销差旅费等的零散票券，可以贴上在一张纸上，作为一张原始凭证。一张原始凭证如涉及到几张记帐凭证的，可以将该原始凭证附在一张主要的记帐凭证后面，在其他记帐凭证上注明该主要记帐凭证的编号或者附上该原始凭证的影印件。
2.一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时，应当由储存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容，包括凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称或填制人的姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用的分担情况等。
3.记帐凭证编号的方法有多种，可以按现金收付、银行存款收付和转帐业务三类分别编号，也可以按现金收入、现金支出、银行存款收入、银行存款支出和转帐五类进行编号，或者将转帐业务按照具体内容再分成几类编号。各单位应当根据本单位业务繁简程度、人员多寡和分工情况来选择便于记帐、查帐、内部稽核、简单严密的编号方法。无论采用哪一种编号方法，都应该按月顺序编号，即每月都从1号编起，顺序编至月末。一笔经济业务需要填制两张或者两张以上记帐凭证的，可以采用分数编号法编号，如1号会计事项分录需要填制三张记帐凭证，就可以编成1（1/3）、1（2/3）％、1（3/3）号。
4.填制记帐凭证时如果发生错误，应当重新填制。已经登记入帐的记帐凭证在当年内发现错误的，可以用红字登出法进行更正。在会计科目应用上没有错误，只是金额错误的情况下，也可以按正确数字同错误数字之间的差额，另编一张调整记帐凭证。发现以前年度的记帐凭证有错误时，应当用蓝字填制一张更正的记帐凭证。
5.实行会计电算化的单位，其机制记帐凭证应当符合对记帐凭证的一般要求，并应认真稽核，做到会计科目使用正确，数字准确无误。打印出来的机制记帐凭证上，要加盖制单人员、稽核人员、记帐人员和会计主管人员印章或者签字，以明确责任。
6.记帐凭证填制完经济业务事项后，如有空行，应当在金额栏自最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线登出。
7.正确编制会计分录并保证借贷平衡。必须根据国家统一会计制度的规定和经济业务的内容，正确使用会计科日和编制会计分录，记帐凭证借、贷方的金额必须相等，合计数必须计算正确。
8.摘要应与原始凭证内容一致，能正确反映经济业务的主要内容，表述简短精练。应能使阅读的人通过摘要就能了解该项经济业务的性质、特征，判断出会计分录的正确与否，一般不必再去翻阅原始凭证或询问有关人员。
9.只涉及现金和银行存款之间收入或付出的经济业务，应以付款业务为主，只填制付款凭证，不填制收款凭证，以免重复。
（三）常用记帐凭证填制举例
1.专用记帐凭证的填制。
（1）收款凭证的填制。收款凭证根据现金和银行存款收款业务的原始凭证填制。凡是涉及到增加现金或者银行存款帐户的金额的，都必须填制收款凭证。收款凭证左上方的“借方科目（或帐户）”，应填写“现金”或“银行存款”；右上方应填写凭证编号。收款凭证的编号一般按“现收×号”和“银收×号”分类，业务量少的单位也可不分“现收”与“银收”、而按收款业务发生的先后顺序统一编号，如“收字×号”。“摘要”栏内填写经济业务的内容梗概；“贷方科目（或帐户）”栏内填写与“现金”或“银行存款”科目相对应的总帐（一级）科目及其所属明细（二级）科目；“金额”栏内填写实际收到的现金或银行存款数额；“记帐符号”栏供记帐员在根据收款凭证登记有关帐簿以后做记号用，表示该项金额已经记入有关帐户，避免重记或漏记。
（2）付款凭证的填制。付款凭证根据现金和银行存款付款业务的原始凭证填制。凡是涉及到减少现金或者银行存款帐户的金额的，都必须填制付款凭证。付款凭证的填制方法和要求与收款凭证基本相同，不同的只是在付款凭证的左上方应填列贷方科目（或帐户），因为现金和银行存款的减少应记帐户的贷方；付款凭证的对应科目为“借方科目（或帐户）”，需填写与现金或银行存款支出业务有关的总帐（一级）科目和明细（二级）科目。
对于只涉及到“现金”与“银行存款”这两个帐户的业务，如从银行存款中提取现金或以现金存入银行等，只需填制付款凭证，不再填制收款凭证，以免重复记帐。
（3）转帐凭证的填制。转帐凭证根据不涉及现金和银行存款收付的转帐业务的原始凭证填制。凡是不涉及到现金和银行存款增加或减少的业务，都必须填制转帐凭证。转帐业务没有固定的帐户对应关系，因此在转帐凭证中，要按“借方科目（或帐户）”和“贷方科目（或帐户）”分别填列有关总帐（一级）科目和明细（二级）科目。借方科目的金额与贷方科目的金额都在同一行的“金额”栏内填列。
2.通用记帐凭证的填制。通用记帐凭证的名称为“记帐凭证”或“记帐凭单”。它集收款、付款和转帐凭证于一身，通用于收款、付款和转帐等各种型别的经济业务。其格式及填制方法与转帐凭证完全相同。
3.汇总记帐凭证的填制。
（1）汇总收款凭证的填制。汇总收款凭证根据现金或银行存款的收款凭证，按现金或银行存款科目的借方分别设定，并按贷方科目加以归类汇总，定期（5天或10天）填列一次，每月编制一张。月份终了，计算出汇总收款凭证的合计数后，分别登记现金或银行存款总帐的借方，以及各个对应帐户的贷方。
（2）汇总付款凭证的填制。汇总付款凭证根据现金或银行存款的付款凭证，按现金或银行存款科目的贷方分别设定，并按借方科目加以归类汇总，定期（5天或10天）填列一次，每月编制一张。月份终了，计算出汇总付款凭证的合计数后，分别登记现金或银行存款总帐的贷方，以及各个对应帐户的借方。
（3）汇总转帐凭证的填制。汇总转帐凭证根据转帐凭证按每个科目的贷方分别设定，并按对应的借方科目归类汇总，定期（5天或10天）填列一次，每月编制一张。月份终了，计算出汇总转帐凭证的合计数后，分别登记各有关总帐的贷方或借方。
（4）记帐凭证汇总表的填制。根据记帐凭证逐笔登记总帐，如果工作量很大，可以先填制记帐凭证汇总表，然后根据记帐凭证汇总表再来登记总帐。填制方法一般如下：
①填写记帐凭证汇总表的日期、编号和会计科目名称。汇总表的编号一般按年顺序编列，汇总表上会计科目名称的排列应与总帐科目的序号保持一致。
②将需要汇总的记帐凭证，按照相同的会计科目名称进行归类。
③将相同会计科目的本期借方发生额和贷方发生额分别加总，求出合计金额。
④将每一会汁科目的合计金额填入汇总表的相关栏目。
⑤结计汇总表的本期借方发生额和本期贷方发生额合计，双方合计数应相等。

记帐凭证怎么做啊？

首先出纳只做付款凭证（红色）和收款凭证（蓝色），以及银行日记帐和现金日记帐。转帐凭证是财务做的。
1.一切公司的开销，比如办公用品费，电话费等等用现金支付的就做借管理费用贷现金
2.摘要就简单的写一下钱用于哪些方面了，比如支付电话费，购买办公用品等，写出重点就可以了没有那么复杂的
3.借方金额和贷方金额写的数目是一样的

怎么做，会计，记帐凭证

拍照看不清楚，请问是原材料入库记账吗？一般会做这样的分录
借：原材料/在途物资（属于计划成本下的核算）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/现金/应付账款（具体视付款方式而定）
若采用计划成本下核算的
材料验收入库
借：原材料
材料成本差异（借方差）
贷：在途物资
材料成本差异（贷方差）

送了货，没结帐，怎么做记帐凭证

一般纳税企业
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
小规模企业
借：应收帐款
贷：主营业务收入

手工汇总记帐凭证怎么做

红字分录和蓝字分录一样汇总，只是合计时见红字数字就减去。

什么叫记帐凭证?记帐凭证的概念.

来自<会计基础>
记账凭证又称记账凭单,是会计人员根据稽核无误的原始凭证,按照经济业务事项的内容加以归类,并据以确定会计分录后所填制的会计凭证,它是DENG记账簿的直接依据.
通俗一点的说,就是会计根据原始凭证去确定应借应贷科目及金额,将原始凭证反映为会计语言.

记帐凭证的登出

用红字填写原有的记账凭证冲销，然后再用蓝紫填写正确的

销项负数怎么做记帐凭证
答：财务红字冲销法又称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。差额更正法是指将多记金额予以冲减的更正方法.记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误,仅...

销项负数怎么做会计分录
答：销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。分录的写法如下：1、把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资...

销项负数发票怎么做账
答：1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去...

冲销用负数凭证怎么记账
答：需要知道具体是冲销什么业务，才知道具体该如何做分录的。比如冲销销售货物的收入，账务处理是，借：应收账款等科目（负数金额），贷：主营业务收入（负数金额），应交税费—应交增值税（销项税额）（负数金额）。

销项负数发票如何入账
答：借：应收帐款11700元贷：销售收入10000元应交税金-销项税金1700元在2月份时附负数发票做的分录借：应收帐款-11700元贷：销售收入-10000元应交税金-销项税金-1700元报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明...

购买方收到销项负数发票怎么做账务处理?
答：1、会计分录：借：应收账款-XX客户（红字）贷：主业务收入（红字）应交税金-应交增值税-销项税（红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后...

开具销项负数发票怎么做账
答：企业开具销项负数发票应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物...

收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ?
答：一般纳税人借：库存商品（负数）应缴税费——应缴增值税（进项税额）（负数）贷：银行存款/库存现金/应付账款（负数）如果已经结转了主营业务成本，还需要转出借：主营业务成本（负数）贷：库存商品（...

上个月发票名称开错,这个月开了销项负数,该如何出凭证
答：先把上个月的凭证红字冲销。然后篮字开一个正确的记账凭证。分录如下：借：现金或银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税（销项税额）以上内容仅供参考谢谢！

销货方销项负数发票的会计分录怎么做?
答：在企业生产经营活动中，企业收到企业发生销售货物退回等业务时需要冲减销售收入，对于销货方销项负数发票的会计分录该怎么做？销货方销项负数发票的会计分录1、如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额...

销项负数怎么做记帐凭证