以前年度多发一份工资并且入了帐，导致应付职工薪酬是平的，怎么办啊
本期计算工资按四舍五入，计提工资时是准确性的是10000.00，本月实际发放工资多一分，查看X位员工多付给一分，查到了可以人下期扣回。
借：应付职工薪酬—工资10000.00
借：其他应收款—X员工（工资多发）0.01
贷：银行存款10000.01
年底如果是指12月，则不应该计提下年一月的工资。
一般情况下，月末应该计提当月的工资，留到下月发放。
因为企业所得税法规定，只有实际发放的工资才能在税前列支，这样就会产生应付职工薪酬年初数与年末数不同的差额导致做所得税纳税调整，这是一个比较麻烦的工作，所以大部分企业会将12月工资在12月末入账发放，以减少纳税调整的工作量。
供参考
情况2：以前年度已经入费用（成本），多发的工资可以追回或责任人赔偿并且金额又较大，建议入以前年度损益，借：其他应收款 借：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 ，收回时 借：现金 贷：其他应收款
情况3：如果不能追回或上报领导后无需责任人赔偿，看是否需要做损失处理。正确做法，借：以前年度损益调整-营业外支出 贷:以前年度损益调整-费用(工资）（不影响今年损益，但如果尚未所得税清算，清算的工资薪金需要减少这笔费用），当然，这样做需要上报领导处理决定。
以前年度多发一份工资并且入了帐,导致应付职工薪酬是平的,怎么办啊_百...
答：情况1：以前年度已经入费用（成本），多发的工资可以追回或责任人赔偿并且金额又不大，建议入本年度损益，借：其他应收款 借：费用（成本）红字 ，收回时 借：现金 贷：其他应收款 情况2：以前年度已经入费用（成本），多发的工资可以追回或责任人赔偿并且金额又较大，建议入以前年度损益，借：其他应收...
以前年度多发工资,现在工资里扣回怎样做分录?
答：以前年度多发工资，工资的计算也多计提，应冲减已计提多发部分的工资。借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
以前年度多计提发放工资了,今年如何做分录
答：以前年度多计提发放工资了，今年做分录：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表（或股东权益表）中予以报告，以...
行政单位多发工资退回上缴财政如何记账?
答：行政单位多发工资退回上缴财政的记账步骤如下：借：库存现金/银行存款，贷：应付职工薪酬。同时结转：借：管理费用/销售费用（红字），贷：应付职工薪酬（红字）。属于当年支出收回的，借记“财政拨款收入”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目，贷记“经费支出”科目。属于以前年度支出收回的，借...
去年计提工资计提多了怎么办
答：多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税的，调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减。具体分录如下：(1)若金额不大，可以直接在上年进行冲销凭证，(2)若金额较大，则需要通过以前年度损益调整科目调整：借：应付职工薪酬，贷：...
以前年度多计提发放工资了,今年如何做分录
答：以前年度多计提发放工资了,今年如何做分录借:应付职工薪酬贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润缴税:借:以前年度损益调整贷:应交税金---企业所得税借:利润分配---以前年度损益调整贷:以前年度损益调整交税时:借:应交税金---企业所得税贷:银行存款调整了工资,必然应同时调整"...
上一年多计提了2万元工资怎么做账务处理?
答：1、如题所述，如果企业是执行小企业会计准则的，那么，直接反冲（即编制冲减的会计分录）则可；如执行企业会计准则的，那么，通过以前年度损益调整科目进行调整：借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 2、提问者应留意，假如牵涉补计上年度企业所得税情形...
去年多计提的工资今年怎么冲
答：法律分析：本年度多提了很多工资，不要用以前年度损益调整科目调整，除非上年度也多提了工资或资产负债表有上年的余额，才要用以前年度损益调整科目调整。本年度多提了很多工资，只要按分摊的工资的分录冲回去就可以。法律依据：《中华人民共和国劳动法》 第四十六条 工资分配应当遵循按劳分配原则，实行同...
以前年度多计提了应付工资及福利费,地税来查后以补交所得税,怎么做分录...
答：费用转出，利润急增，企业所得税是应该交的，不知你当初补的是什么税？分录为：借：其他应付款－福利费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 借：利润分配 贷：应交税金－应交所得税
给员工发工资时多发了怎么记账、还有还别人钱是多给了怎么记账,欠别人...
答：一、给员工发工资时多发：如果已经计提，下月发放时再扣回 应发990，实发1000，按实发记账 借：应付职工薪酬—工资 1000 贷：库存现金 1000 计提时是990 借：生产成本 / 制造费用 990 贷：应付职工薪酬—工资 990 这样，多发的10元在应付职工薪酬账户借方，下月还是按990计提（贷方990），发放时再...
