第二季度的企业所得税多交了怎么办
本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。举例说明：
某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元；4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000）*25%-7000=14000元。
7-9月份应纳税所得额为-8600元，（亏损）则不要预缴。10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元。
本年应纳所得税额：159400*25%=39850元。前三季度已预缴：7000+14000=21000元，则第四季度应交所得税：39850-21000=18850元。年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。
扩展资料：
企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：
一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。
二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。
1、计提时
借：所得税
贷：应交税费——企业所得税
2、上缴时
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
3、结转时
借：本年利润
贷：所得税
参考资料：百度百科-企业所得税
你问题应分两种情况：
1、如果所得税汇算清缴时多交的2万还在“应交税费——应交企业所得税”这个帐上借方挂着，你二季度应交所得税2万时，你就计提一笔分录，借：所得税费用2万，贷：应交税费——应交企业所得税2万元，这样帐就冲平啦。（在申报时在申报表“已交所得税栏内填上2万元”）
2、如果你没有在帐上挂着，你二季度不用做任何分录，只在申报时在申报表“已交所得税栏内填上2万元”就好啦，所得税季报是属预交的……
因为企业所得税是按年计征，分季预缴，所以没关系。你本次多交了，下次就少交
多交了企业所得税怎么处理
答：一、正面回答多交了企业所得税，可以通过主管税务机关及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。二、分析企业所得税是对内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳...
季度企业所得税多交了怎么办
答：可以退回；所得税预缴多了汇算清缴时能退 根据《税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加...
企业所得税季度预缴多缴了年末需要账务处理吗
答：如果企业所得税预缴多了，而且已经扣了税款。则在网上是没有办法直接作废。需要去税局前台作废，然后重新申报企业所得税。多扣缴的税款，当月是无法退的，结转到做下一个季度应缴税款的减项。如果下一个季度没有所得税要...
二季度企业所得税多缴,现放弃退税,请问三、四季度及年报怎么做平?
答：你可以在提取的时候少提，把多缴的部分减掉，报税的时候按提取申报。三季度已过，四季度这样做就可以。
企业所得税汇算清缴,多交的税款该怎么处理?
答：3、土地增值税清算原因导致多缴企业所得税的退税需提供房地产企业是否存在后续开发项目的说明和房地产项目缴纳的土地增值税总额、项目销售收入总额、项目年度销售收入额、各年度应分摊的土地增值税和已经税前扣除的土地增值税、...
所得税汇算清缴时多交了2万,用来抵减第二季度应交的所得税,二季度怎样...
答：1、如果所得税汇算清缴时多交的2万还在“应交税费——应交企业所得税”这个帐上借方挂着，你二季度应交所得税2万时，你就计提一笔分录，借：所得税费用2万，贷：应交税费——应交企业所得税2万元，这样帐就冲平...
企业所得税季报多报了一个月怎么办?
答：已经申报了1月至4月的数据，再申报时一定要注意，申报数据是1月至6月的数据，填写所得税申报表的数据与资产负债表和利润表，保持一致就行。第二季度按正确的数据做申报即可。
企业季度所得税计提的税额比实际扣缴的税额多,应该怎么进行账务...
答：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额，减去已预缴税额后为应补税额，编制会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 3、缴纳...
如何退还多交的企业所得税?
答：企业在进行季度预缴时，会造成多缴企业所得税，产生的原因有多方面，但最常见的是公司盈利前高后低，这种情况最容易出现在经济不景气或公司重大资产减值发生的年份。一般情况下，企业会将多缴的税款延至以后年度冲抵，税务...
所得税汇算清缴时多交了2万,用来抵减第二季度应交的所得税,二季度怎样...
答：你问题应分两种情况：1、如果所得税汇算清缴时多交的2万还在“应交税费——应交企业所得税”这个帐上借方挂着，你二季度应交所得税2万时，你就计提一笔分录，借：所得税费用2万，贷：应交税费——应交企业所得税2...
