销项负数的普通发票对当期增值税影响
销项负数是指销售单位开来的增值税发票，本单位已经做过账了，需要本单位去税局开个退货证明书，然后寄给销售单位，才能依据这个证明书，开一个销项负数发票，内容和原来开的一样，只是金额是负的，等于红冲，然后对方可以再给本单位开具正确的发票。
销项负数是针对购买方来说。
扩展资料
销项负数的原因：
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况，由于不符合作废条件，无法作废，就需要开具红字专用发票。
以前都是手写版的发票，开出的发票出现隔月作废的情况，需要用红色的复写纸填开与作废发票相同金额的发票，用以冲减当期的销售收入，称之为“冲红”。现在都是电脑版发票，无法体现红色，于是用负数替代红色。
参考资料来源：百度百科—销项负数
这个是这样的：
1、上月开的肯定不能作废了。
2、到税务局咨询一下，说客户需要退货，（千万不能把替换发票的事说出来），想申请销项负数可不可以，如果可以的话，就按销项负数的有关程序走。（申请了，开与上两个月数量金额同样的销项负数，冲出来，然后再开增值税专用发票。
本期计税时没有吧普通销项负数算进增值税里，在下期算进去。既然负数没有算进去，想必你当期的收入虚增了一部分，是把，正数发票都进收入了，那就增加所得税了。在下期申报时申报进去即可。
所得税是一年一计算，你每月交的预缴，不影响总税负
销项负数发票用抵扣吗
答：销项负数发票不用抵扣。第一种情况，销售方开具的销售发票被购买方退回或未交付购买方的，销售方自己向主管税务机关申请，经审批开具的红字专用发票，不涉及抵扣问题，直接冲减当期销售收入及销项税额。第二种情况，是由购买方发起，向其主管税务机关申请开具红字专用发票，经审批，会收到一张《开具红字增...
销项负数什么意思
答：具体来说：1.销项负数实际上就是金额是负数的发票。销项负数就是销售单位开来的增值税发票，是针对购买方的一个定义，而且销项负数一般在单位已经做过账了，是需要去税局开退货申请书的，之后还要寄去销售单位，只有这样操作下来，才会获得一个销售负数发票，至于内容是和原来一样的。2.增值税一般纳税人...
关于增值税销项负数发票开具后的处理问题
答：购货方没有认证，也就没有入帐，退回发票当然不需要作进项税额转出。增值税专用发票不是本月开的．作为销售方，肯定已经在开票那月做了帐务处理。此时，当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证。凭开具红字增值税专用发票通知单，先开一张负票。然后开一张正确的发票。负票做：借：应收帐款（...
销项负数发票是什么?
答：二、销项负数发票的种类 开销项负数大体上有二种情况,第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单,借:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项)贷:应收账款或银行存款 第二,是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票...
你好:请问大家。谁知道增值税普通发票开了销项负数后。当月做账怎么做...
答：所有的账都是根据记账凭证来的，那记账凭证又是根据原始凭证来的，开具了增值税销项负数的发票，那它当然也是原始凭证了。分录借：主营业务收入 应交税费/应交增值税/销项税额 贷：银行存款
本期开具红字普通发票冲抵上期销售额,报增值税时减征额为负数且有差额...
答：本期开具红字普通发票冲抵上期销售额，同时要开具蓝字发票（销售退货则不用开具）。（注：不该出现减征额为负数）如果是在本期开具红字普通发票后，销售额有差额出现负数，那么必须先报税务机关审核，解除申报监控后才能申报通过。
收到销项负数发票如何做账务处理?
答：3、增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。
收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ?
答：3、负数发票的会计分录是与正数发票相同，只是数字写成红字的：借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税—销项税（红字）销项负数发票是什么？销项负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方...
销项负数发票怎么做账
答：企业开具销项负数发票应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，...
购买方收到销项负数发票怎么做账务处理?
答：销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。1、 会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备...
