企业所得税多预缴的会计处理
1、按月或按季计算应预缴所得税额：\x0d\x0a 借：所得税\x0d\x0a 贷：应交税金 -- 应交企业所得税\x0d\x0a 2、缴纳季度所得税时：\x0d\x0a 借：应交税金 -- 应交企业所得税\x0d\x0a 贷：银行存款\x0d\x0a 3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：\x0d\x0a 借：以前年度损益调整\x0d\x0a 贷：应交税金 -- 应交企业所得\x0d\x0a 4、缴纳年度汇算清应缴税款：\x0d\x0a 借：应交税金 -- 应交企业所得税\x0d\x0a 贷：银行存款\x0d\x0a 5、重新分配利润\x0d\x0a 借： 利润分配 - 未分配利润\x0d\x0a 贷：以前年度损益调整\x0d\x0a 6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：\x0d\x0a 借：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)\x0d\x0a 贷：以前年度损益调整\x0d\x0a 7、重新分配利润\x0d\x0a 借：以前年度损益调整\x0d\x0a 贷：利润分配 - 未分配利润\x0d\x0a 8、经税务机关审核批准退还多缴税款：\x0d\x0a 借：银行存款\x0d\x0a 贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)\x0d\x0a 9、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：\x0d\x0a 借：所得税\x0d\x0a 贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款\x0d\x0a 10、免税企业也要做分录：\x0d\x0a 借：所得税\x0d\x0a 贷：应交税金 -- 应交所得税\x0d\x0a 借：应交税金 -- 应交所得税\x0d\x0a 贷：资本公积\x0d\x0a 借：本年利润\x0d\x0a 贷：所得税
年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
贷：以前年度损益调整
.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税
借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款)
发现多缴了申请退税，款退回款时
借：银行存款
贷：未分配利润
问题补充：本企业也不打算申请退税,想用来抵扣以后的税款。用来抵缴也要办理同样的手续，使用的表格也是一样的，只是上面选退还是选抵。
企业所得税汇算清缴差异的账务处理怎么做?
答：多预缴税额两种方式可以处理：包括退税和抵税(1)退税情况：经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款贷：应交税费-应交企业所得税(2)补税情况：对
多预缴的企业所得税如何账务处理
答：多预缴的企业所得税账务处理方法如下：1、计提预交的所得税费用；2、实际预交企业所得税，账务处理如下；3、在下一年度的规定期间内完成汇算清缴，对预交税额进行多退少补；4、少预交了企业所得税，需补交税额，账务处理...
企业所得税前期预缴,汇算清缴后发现预缴多了,账务应如何处理?
答：.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款)
多缴企业所得税会计分录怎么编写
答：预缴企业所得税的会计分录 在月末或者季度末计提企业所得税时的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 在计提的同时进行结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 实际缴纳企业所得税的会计分录如下：借：...
企业季度预缴的所得税,年度汇算时多缴了,怎么做分录呢?
答：1.企业预缴所得税时会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 2.预缴后，在年度汇算时多缴所得税，应编制会计分录：（1）借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度...
汇总清算时多缴的企业所得税如何账务处理
答：分情况处理：1、你对预缴的3475.24没有计提所得税：那么缴纳是应该是这样的 借：应交税费--应交所得税 3475.24 贷：银行存款 3475.24 收到退税时：借：银行存款 3475.24 贷：应交税费--应交所得税 ...
上年度的所得税多缴如何做账务处理?
答：会计处理——企业一般会根据,月或季度预缴所得税 预缴的时候:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款.到企业年度企业所得税汇总计算时 借:所得税费用(利润总额*所得税税率)递延所得税(根据实际来有递延税费的要核算,...
预缴的企业所得税怎么做账
答：贷：银行存款 企业所得税实行按月提取，季度交纳、全年清算汇缴的办法；所谓预交，就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金，就是需要预交的数额 ，这个数额不是最后的实际数，通过清算汇缴的纳税调整，全年还要通算。
企业所得税前期预缴,在汇算清缴后,预缴多了,账务如何处理?
答：多退少补。但在实际工作中一般不退，下年度抵减即可。预缴多了的账务处理：如果退了的话：借记银行存款，贷记利润分配—未分配利润；如果不退的话：借记应交税费—应交所得税，贷记利润分配—未分配利润。
...季度所得税计提的税额比实际扣缴的税额多,应该怎么进行账务处理?
答：根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得...
