增值税计算题
1. 2012年4月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税3400元
这句话表明：增值税进项税额为3400元
2. 采购过程中共支付运杂费5000元，取得运输发票上注明运输费2000元、建设基金200元、装卸费2200元、保险费600元；
因为运杂费中只有运输费和建设基金可以抵扣7%，所以进项税额=（2000+200）*7%=154元
3. 本月销售货物共取得不含税收入80000元
销项税额=80000*17%=13600元
4. 销货过程中支付运杂费共4000元，取得运杂费发票
进项税额=4000*7%=280元
所以该企业应缴纳的增值税=13600-3400-154-280=9766元
希望能帮到你
1、向农民收购玉米，价款50.8万元，依收购凭证计提进项税额50.8*13%=66040元
支付玉米运费3000元，计提进项税额3000*7%=210
2.进口一台设备，海关完税证注明增值税2.7万元，可以抵扣进项税额27000元
支付国内运费500元（取得普通发票），计提进项税额500*7%=35
3.销售白酒2吨，销售额20万元，销项税额=20万元*17%=34000元
支付运费1500（取得普通发票），计提进项税额1500*7%=105元
进项税额合计=66040+210+27000+35+105=93390元
二、
计税销售额=含税销售额/（1+增值税税率）
=93.6万元/（1+17%）
=80万元
销项税额=计税销售额*增值税税率
=80*17%=13.6万元
本月进项税额=40*17%+1*7%=6.07万元
本月应纳增值税=本月销项税额-本月进项税额=13.6-6.07=7.53万元
1\其进项税额=50.8*13%+0.3000*7%+2.7+0.0500*7%+0.1500*7%
2\当月应纳增值税=93.6万元/1.17*17%-40万元*17%-1万元*7%
企业增值税的计算问题?
答：一、一般计税方法 一般计税方法指的是计算一般纳税人发生应税行为的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。适用主体：一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含增值税)×适用税率-当期进项税额 提示：一般纳税人发生应税销售行为适用一般计税方法计税(除特定...
中国税制计算题:下列增值税业务要求计算,并将计算步骤及结果相应计算...
答：3，以物易物购销双方均应做购销处理，故应税销售额为：100*100=10000元。4，包装物单独核算的，在一年以内且按合同约定未逾期的的不征税，逾期则视同含税收入征税。故5月应税销售额为：2/（1+17%）+10*50=501.71万元。5，增值税小规模纳税人的增值税率为3%，由于其不能开具增值税专用发票，...
有没有有关计算增值税的实例题?
答：计算与销售卷烟相关的增值税税额？【答案】[6000+21.06÷（1+17%）]×17%=1023.06（万元）【解析】延期付款的补贴收入属于增值税价外费用，价外费用在计征增值税、消费税时需要换算为不含增值税的销售额。【例题·计算题】某商场（为增值税一般纳税人，批发兼零售）8月份发生以下业务：（1）委托...
增值税题
答：1） 购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价款100万元，货已验收入库。进项税额=1000000*17%=170,000.00 2） 车间领用上月购进的原料10万元，用于厂房的建设；进项税额=100000/1.17*17%=14,529.91 （3） 进口产品检验设备一台，取得海关的完税凭证上注明增值税额12万元；进项税额=120...
增值税计算题
答：一、1、向农民收购玉米，价款50.8万元，依收购凭证计提进项税额50.8*13%=66040元 支付玉米运费3000元，计提进项税额3000*7%=210 2.进口一台设备，海关完税证注明增值税2.7万元，可以抵扣进项税额27000元 支付国内运费500元（取得普通发票），计提进项税额500*7%=35 3.销售白酒2吨，销售额20万元，...
应缴增值税计算题
答：本题中，农机整机销售适用13%低税率，为农民修理拖拉机以及销售农机配件都适用17%普通税率，购买配件取得进项税额适用17%税率。1、销项税额：（1）200万元×13%=26万元 （2）15万元÷（1+17%）×17%=21794.87元 2、进项税额：80万元×17%=13.6万元 3、应交纳增值税：281794.87-136000=145797...
1. 练习应交增值税的核算
答：1、（1）运输费的进项税=20 000*7%=1 400元 借：原材料 523 600 【500 000+（25000-1 400）】应交税费--应交增值税（进项税额） 86 400 贷：银行存款 610 000 （2）可抵扣进项税额=120000*13%=15 600元 借：原材料（因为题目说是用来生产的) 104 400 应交税费--应交...
这些业务题的增值税该如何计算?谢谢...
答：5、捐赠产品视同销售，办公品如果不属于自己产品按发票的含税金额入账，可按捐赠标准抵扣所得税税前利润，如果是本单产品需要计算增值税销项税0.9万*17%＝0.153万。6、购进原材料需计算增值税进项税40万*17%＝6.8万，运费增税率为7%（一般运费都是税价一起的，按题要求不含税计算）为9000*7%...
求增值税和企业所得税题目的计算过程,要详解
答：企业增值税和所得税是企业税务申报中的两个重要税种，计算方式有一定的区别。下面将详细介绍这两种税种的计算方法。一. 增值税计算方式 1. 一般纳税人计算公式 应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 销项税额的计算公式为：销项税额 = (售价 / (1 + 税率)) × 税率 进项税额的计算公式为：进项税额...
cpa考试税法增值税计算题
答：第一，本问题明确所支付给食品厂的代销货款是含增值税的金额；第二，增值税属于价外税，在计算销售额时，价格与税额是相分离的：含税收入=不含税销售额+税额 =不含税销售额+不含税销售×税率 =不含税销售额×（1+税率）反过来，不含税销售额=含税收入÷（1+税率）所以本题目中，和B食品厂结账...
