税务会计题目。。。。急
地价款=100万
开发成本=250万
开发费用=（100+250）*10%=35万元
税金（营业税、城建税及教育费附加）=600*5%*（1+7%+3%）=33万元
加计扣除=（100+250）*20%=70万元
扣除项目合计=100+250+35+33+70=488万元
土地增值额=900-488=112万元
土地增值额占扣除项目比例=112/488=22.95% 适用税率30%
应纳土地增值税=112*30%=33.6万元
1、营业税金为500*0.05=25万
2、会计利润=500-280-100-50=70万
3、公益性捐赠税前扣除额=70*0.12=8.4万
4、企业所得税应纳税所得额=70+（30-8.4）+10=101.6万
5、企业所得税应纳税额=101.6*0.25=25.4万
借：发出商品 150*80
贷：库存商品 12000
收到代销清单：
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费—应交增值税（销项税额）1700
借：主营业务成本 12000
贷：发出商品 12000
借：销售费用 10000*8%
贷：应收账款 800
收到汇款
借：银行存款 11700-800
贷：应收账款 10900
2。如果是转让使用权：不超过4000，(X-800)*20%；超过4000，X*（1-20%）*20%*。
如果是转让所有权：（收入总额-合理费用）*20%
该题型为委托代销中的支付手续费类型，商品所有权上的主要风险和报酬仍在委托方，不能作为视同销售。确认成本的数量应与代销清单的数量一致。
一楼的分录在确认主营业务成本有误。根据b公司代销清单及发票，实际销售83.33件（10000/120，题目金额设置有瑕疵）。
1.发出商品：
借：发出商品 150*80
贷：库存商品 12000
收到代销清单：
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费—应交增值税（销项税额）1700
借：主营业务成本 6666.67
贷：发出商品 83.3*80
借：销售费用 10000*8%
贷：应收账款 800
收到汇款
借：银行存款 11700-800
贷：应收账款 10900
税务会计的题目
答：1）取得家具销售收入500万元；借：银行存款5850000 贷：主营业务收入5000000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）850000 （2）售出家具一批开具普通发票上注明销售额17550元；借：银行存款17550 贷：主营业务收入15000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）2550 （3）购进原材料，取得增值税专用发票上...
税务会计题目(如下)急!
答：1、借：固定资产清理 500 累计折旧 1100 贷：固定资产 1600 2、借：银行存款800 贷：固定资产清理800 3、借：固定资产清理6 贷：银行存款 6 4、借：固定资产清理40 贷：应缴税费-应交营业税 40 5、借：应缴税费-应交营业税 40 贷：银行存款 40 6、借：固定资产清理254 贷：营业...
税务会计一道题目 急~
答：税务会计一道题目 急~ 经济业务分录： 1）缴纳上月增值税 借：应交税费-未交增值税 40000 贷：银行存款 40000 2）销售器材 借：银行存款 585000 贷：主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税（销项税） 85000 3）捐赠器材视同销售 借：营业外支出 38500 贷：库存商品 30000 应交...
税务会计的业务计算题
答：1、应纳消费税=（84000+500/1.17）*20%+7000*2*0.5=23885.47元。借：营业税金及附加23885.47贷：应交税金-应交消费税23885.472、应纳消费税=30*240=7200元（从量计征）借：库存商品25200贷：委托加工物资18000应交税费-应交消费税72003、假设到岸价格通过了海关的审查组成计税价格=250000*...
税务会计题目,急。
答：1、进项税额计算 海关进口增值税=135*（1+50%）*17%=34.425 运费进项税额=3.5*7%=0.245 合计进项税额=34.425+0.245=34.67万元 2、销项税额计算 销项税额=500*17%=85万元 3、应纳增值税=85-34.67=50.33万元
税务会计业务题
答：当期该企业免抵税额=13-13=0（万元）（8）8月期末留抵结转下期继续抵扣税额为6（19-13）万元。借：以前年度损益 1000000 贷：主营业务成本 100000 借：应交税金——应缴所得税 250000 贷：银行存款 250000 借：利润分配－未分配利润 100000 贷：盈余公积－提取的盈余公积 100000 ...
2021年税务师《财务与会计》练习题分享
答：基本每股收益=净利润/发行在外普通股加权平均数=5 655÷8 700=0.65(元)，市盈率=每股市价/每股收益=22.75÷0.65=35。以上就是关于2021年税务师《财务与会计》备考练习题的内容分享，希望对各位考生有所帮助。如果您还想了解更多税务师考试相关资讯内容，欢迎大家及时关注环球青藤网校!
税务会计实务题---急
答：借：应付职工薪酬-非货币福利117000 贷：主营业务收入2000*50=100000 应交税费-应缴增值税（销项税）2000*50*0.17=17000 借：主营业务成本75000 贷：库存商品1500*50=75000 要求：计算电视机厂当月应纳增值税的税额，并作相应的会计分录。 电视机厂当月应纳增值税的税额=（104615.38+17000）-306...
纳税会计方面的题
答：首先，会计利润500万元，允许税前扣除的公益性捐赠限额为500×12%=60万元，对外自产品68万元对外公益捐赠，企业会计处理：借：营业外支出81.6 贷：库存商品68 应交税费—应交增值税（销项税额）13.6（80×17%）超过限额21.6万元，需要调增应纳税所得额21.6万元，按企业所得税税法规定，对外捐赠视同...
求解!!税务会计 题目,会的帮忙做…谢谢 会计 税务
答：甲厂应纳消费税额=6.14×30%=1.84（万元）会计分录：借：委托加工物资 40000 贷：原材料 40000 借：委托加工物资 21400 贷：应付账款 21400 委托物资入库时：借：原材料 61400 贷：委托加工物资 61400 ②甲卷烟厂收回后继续用于生产应税消费品：借：委托加工物资 40000 贷：原材料 40000 借：...
